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甲企业9月1日销售机床一台,价值2000万元,毛利率为40%,适用17%的税率。当甲企业准备全额开发

发布时间:2021/1/14 2:50:54
甲企业9月1日销售机床一台,价值2000万元,毛利率为40%,适用17%的税率。当甲企业准备全额开发票时,购货企业却说因资金周转困难,9月份只能付500万元,估计余款要6个月之后才能付清。请从避免垫付增值税、企业所得税的角度出发,替甲企业想一个比较好的计算方式。另外,这种情况下,甲企业如果全额开发票,对甲自身会有什么影响?
最佳答案:

甲企业可以用分期收款的方式销售货物,分期收款的按合同收款日期确认销项税额,可以均衡缴纳增值税,可以按10个月收款,每月确认的销项税额为34万元。如果开全额发票当月的销项税额就是340万元,如果这样有可能缴纳增值税比较多。

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